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1、總分類科目中,貨幣資金科目有三個(gè): 庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 。歸屬于流動(dòng)資產(chǎn)。其他貨幣資金 科目下設(shè)以下明細(xì)科目: 銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、 信用證保證金存款 、外埠存款、備用金等。
2、其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。
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